미국주식 양도소득세 신고 방법이 궁금하신가요? 이 글을 찾으시는 분들은, 미국주식 수익이 발생한 분들이니 먼저 축하의 말씀을 드립니다.
요즘 해외주식 미국주식을 하는 분들이 많습니다. 그리고 이익이 발생하는 곳에는 항상 세금이 따라다니죠. 미국주식 양도소득세 신고는 우리의 수익률과 직결되기 떄문에 꼭 알아두셔야 합니다.
미국주식 양도소득세 신고 납부 절세팁까지 5분안에 설명해드릴태니, 쉽게 미국주식 세금 신고 따라해보세요.
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미국주식 세금 종류(미국주식 양도소득세 신고)
미국주식 세금은 총 2가지 종류가 있습니다. 양도소득세와 배당소득세 인데요.
| 미국주식 세금 종류 | 설명 |
| 양도소득세 세율 | 22%(양도소득세 20%+지방소득세 2%) |
| 양도소득세 공제 | 250만원 |
| 배당소득세 | 15%(받을 때 원청징수) |
양도소득세
양도소득세는 미국주식을 사고판 거래에 대해서 세금을 부과하는 것입니다. 즉 주식거래 수익에 대해서 내는 세금이라고 생각하시면 됩니다.
예를 들어서, 내가 엔비디아 주식으로 올해 500만원을 벌었다면 500만원에 대한 세금을 납부하는 것이죠. 그럼 미국주식 양도소득세 신고시 세금을 얼마나 내야 할까요?
미국주식 양도소득세 세율
미국주식 양도소득세율 = 22%
해외주식에 대한 양도소득세율은 22%(양도소득세 20%+지방소득세 2%) 입니다. 생각보다 높죠? 하지만 누구나 양도소득세를 내야 하는 것은 아닙니다.
미국주식 양도소득세 공제
미국주식 수익이 났다고 누구나 양도소득세를 납부해야 하는 것은 아닙니다. 일정 공제 금액이 있는데요. 수익 금액이 250만원 미만이라면 세금을 내지 않습니다.
미국주식 공제 금액 = 250만원
예를 들어서, 위에서 엔비디아 주식을 500만원 수익을 얻었었죠? 그럴 경우 최종 납부해야 할 양도소득세는 다음과 같습니다
납부해야 할 양도소득세: 500만원(수익) – 250만원(공제액) = 250만원 x 22%(세율) = 550,000
배당소득세
배당소득세는 배당금으로 받은 수익에 대한 세금입니다. 특히 미국주식은 배당금을 많이 주는 만큼, 꼭 알고 가셔야 합니다.
기업마다 배당금을 지급하는 기간이 다릅니다. 보통은 분기별로 배당금을 주지만, 어떤 곳은 월별 배당으로도 지급합니다.
사실 배당소득세는 우리가 따로 신고할 필요가 없습니다. 우리에게 돈이 들어올 때 이미 ‘원천징수’로 세금을 차감한 금액이 들어오기 때문입니다.
미국주식 배당소득세율
그럼 얼마를 원천징수로 가져가는 걸까요? 미국 배당소득세율은 15%입니다 (참고로 우리나라는 14%).
예를 들어서, 내가 애플 주식 100주를 보유해서 세전배당금 42달러를 수령하면, 실제 내 계좌에는 15%를 제외한 35.7달러가 입금됩니다.
배당소득세 신고가 필요한 경우
배당소득세는 이미 원천징수된 금액이 들어오기 때문에, 신고가 필요 없다고 했습니다. 하지만 꼭 신고가 필요한 경우가 있습니다.
1년간 배당소득을 포함한 금융 소득이 2천만원을 초과한 경우
이럴 경우, 금융소득 종합과세 대상이 되기 떄문에 ‘종합소득세 신고기간(매년 5월)’에 종소세 신고를 필수로 해야합니다. 이점 꼭 기억해 주세요. 이제 미국 주식 세금 내는 법을 알아볼까요?
미국주식 양도소득세 신고 방법
미국주식 양도소득세 신고는 자진신고 대상입니다. 그러니 꼭 본인이 신청을 해야 합니다.
- 미국 주식 양도소득세 신청 기간: 매년 5월(5.1~5.31일)
- 미신고 시: 신고불성실 가산세 20%
- 금액 줄여서 신고 시: 가산세 10%
미국 주식 양도소득세는 매년 5월에 신고하시면 됩니다. 많은 분들이 잊어버리시는 경우가 있는데, 그럴 경우 가산세가 적용되니 꼭 신고하시길 바랍니다.
미국주식 양도소득세 신고방법은 총 3가지가 있습니다.
세무서 직접 방문
관할 세무서를 직접 방문하는 경우는 상당히 복잡하기에 추천 드리지 않습니다. “양도소득세 과세표준 신고서”, “자진납부 계산서”등을 제출해야 하기에 개인 투자자들에게는 너무 어렵습니다.
국세청 홈택스 온라인(미국주식 양도소득세 신고)
국세청 홈택스 온라인을 이용해서 직접 신청하시는 경우는 다음과 같이 해주시면 됩니다.
1. 홈택스에서 [신고/납부]-[양도소득세]에 들어갑니다.
2. [일반신고]-[확정신고 작성]에 들어갑니다.
3. [양도연월]을 작년으로 설정하고 저장합니다.
4. [주식등양도소득금액명세서]에서 [업로드 양식 다운로드]를 클릭하고 엑셀파일 받아주세요
5. 증권사 앱에서 [양도세 매매내역]을 다운 받아주세요.
6. 다운받은 매매내역 정보를 홈텍스 엑셀파일에 업로드 후, 진행하면 됩니다.
국세청 홈텍스 직접 신청 방법은 개인이 하기에는 조금 힘듭니다. 그러니 3번 ‘증권사 대행 서비스’ 방법을 이용하는 걸 강력 추천합니다. 정말 편하거든요.
이런식으로 미국주식 양도소득세 신고를 진행하시면 됩니다.
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증권사 대행 서비스 이용
증권사 대행 서비스는, 증권사가 세무 법인과 직접 제휴를 맺고 업무를 대신 처리해 주는 서비스입니다. 신고서 작성 및 접수부터 미국주식 양도소득세 계산까지 해주는 서비스이죠.
저도 개인적으로 증권사 대행 서비스를 이용하고 있습니다. 마지막에 본인이 돈만 납부하면 되기에 정말 편합니다. 그럼 키움증권을 기준으로 방법을 알려드릴게요.
키움증권사 말고 다른 증권사가 궁금한 분들은 아래 글을 참고해주세요.
키움증권 양도소득세 대행신고(추천!)
1. 키움증권 어플 ‘영웅문S’ 들어가기
2. [양도세 조회]-[양도세 당사 등록]
키움증권 홈페이지를 이용하는 경우는 다음 방법으로 해주세요.
[뱅킹/업무] > [서류발급/조회] > [해외주식양도세] > [해외주식양도세 대행신고]> [당사신청/타사신청]
대행신고가 성공적으로 완료됐다면, 담당 세무법인에서 메일을 보내줄 겁니다. 총 납부할 양도소득세와 산출근거등을 보내드리니 확인하시고 납부하시면 됩니다.
*단, 여러 증권사를 이용하는 경우에는 모든 계좌 거래내내역을 합해서 미국주식 양도소득세 신고를 해야합니다. 한개 증권사의 양도소득세 대행신고를 정하신후, 타 증권계좌 거래내역을 첨부하시면 됩니다.
미국주식 양도소득세 납부 방법
미국주식 양도소득세 납부 방법은 총 3가지가 있습니다
가상계좌로 입금하기
세무법인에서 메일로 보내 준 가상계좌로 직접 입금하는 방법입니다.
인터넷으로 납부하기
인터넷으로 납부할 경우 양도소득세와 지방소득세를 각각 납부해야 합니다.
양도소득세: 홈택스 로그인 -> [신고/납부] ->[국세납부] ->[납부세액 조회] ->[납부하기]
지방소득세: 위택스 로그인 ->[납부하기] ->[지방세] ->[조회] ->[납부하기]
신용카드로 납부하기
신용카드를 이용해서 납부하는 방법입니다. 납부는 누리집 홈페이지를 이용하시면 됩니다.
- 납부대행수수료 발생: 납부세액의 0.8% / 체크카드 0.5%
- 납부 가능 신용카드: 비씨, 신한, 삼성, 현대, 롯데, 국민(KB), 씨티, 전북은행, 광주은행, 제주은행, 수협은행, 하나카드, 농협(NH)
미국주식 양도소득세 절세 방법
미국주식 양도소득세 생각보다 부담이 되시죠? 계좌가 마이너스일 떄는 도와주지도 않더니, 이제 좀 수익이 생기니까 22%를 가져가니 말이죠.
그래서 미국주식 양도소득세 절세 방법을 알아둘 필요가 있습니다. 절세방법 3가지를 알려드릴게요.
분산 매도 방법
미국주식 양도소득세는 250만원까지 공제를 해주기 때문에 이 부분을 잘 이용해야 합니다. 이번년도 총 수익이 250만원을 넘을 것 같은 경우, 마이너스인 종목 매도를 통해 세금을 절세할 수 있습니다.
단, 여기서 주의해야 할 점은 양도소득세 과세기준일은 ‘결제일’이라는 것입니다. 미국주식은 매도 후 3일 뒤에 결제가 완료됩니다.
예를 들어서, 2022년 12월 현재 주식 수익이 550만원이라면 다음과 같이 분산매도를 할 수 있습니다.
2022년 12월 수익 249만원 매도 + 2023년 1월 나머지 301만원 매도 —> 그럴경우 2023년 세금=0원 / 2024년 세금=51만원x22%=112,200원
* 만약 분산매도를 하지 않은 경우 -> 2023년 세금=300만원x22%=660,000원으로 분산 매도를 통해 절세가 가능합니다.
재매매 방법
해당 절세 방법은 장기투자종목에 적합한 방법입니다. 특히 미국주식은 장기투자를 하는 경우가 많기 때문에 유용할 거 같습니다.
예를 들어서, 테슬라 주식 수익 300만원 / 엔비디아 주식 수익 -200만원일 경우, 두 주식을 모두 매도해서 양도차익을 100만원으로 만들면 세금을 안내도 됩니다.
그 후 엔비디아 주식을 다음년도가 시작하면 바로 재매수하는 것입니다. 어차피 장기투자 목적으로 계속 매수할 계획이었고, 마이너스였으니까 더 싼 가격으로 매수가 가능해집니다.
주식 증여 방법
주식 증여 방법은 배우자에게 주식을 증여했을 경우가 해당됩니다. 증여를 받은 배우자는 증여 시점의 주가가 매입가가 되기 떄문에 양도소득세가 발생하지 않죠.
증여 시점의 주가 = 배우자의 주식 매입가
이게 무슨 말일까요? 제가 예를 들어 드릴께요.
제가 엔비디아 주식을 100달러에 사서 150달러가 되어서 1억원 수익이 있는 상태입니다. 이때 배우자에게 저의 주식을 증여합니다.
그러면 배우자가 받은 엔비디아 주식의 매입가격은, 제가 처음에 샀던 100달러가 아니라 증여 시점의 주가(150달러)가 되는 것입니다.
그럼 배우자가 이 주식을 매도하는 경우, 1억원의 수익이 들어오지만 양도소득세는 0원으로 간주됩니다. 즉 양도소득세가 발생하지 않게 되는 것이죠.
부부간에는 10년간 6억원까지/ 성인자녀 및 직계존속 및 직계비속은 5,000만원까지/ 미성년 자녀는 2,000만원까지 증여세가 없습니다.
*단, 증여자가 다시 그 돈을 가져가는 경우 즉, 실질적인 증여가 이뤄지지 않는 경우에는 부당행위로 간주될 수 있으니 주의하시길 바랍니다.
* 2023년 이후부터는 법이 개정됩니다. 증여받은 주식을 1년 내에 매각하게 되면 증여받은 시점 가격이 아닌, 최초 매입시점 가격을 취득가액으로 보게 됩니다.
대주주요건 양도소득세 신고
만약 개별주식 10억원 이상을 보유하거나, 코스피 1% 코스닥 2% 이상 지분을 가지고 있는 대주주라면 국내주식과 해외주식을 합해서 양도소득세를 신고할 수 있습니다.
기존에는, 국내주식에서 손실을 봤더라고 해외주식에서 250만원 이상 수익을 냈다면 양도소득세를 납부했어야 했는네, 이제는 합산해서 계산할 수 있습니다.
오늘은 미국주식 양도소득세 신고 방법에 대해서 알려드렸습니다. 증권사 대행 서비스를 이용하시는 것을 추천드리며, 절세팁까지 알려드렸습니다. 매년 5월에 미국주식 세금 신고 꼭 하시기를 바랍니다.